5架波音飞机在俄罗斯被扣 计提超7亿减值

11月3日晚间，日发精机(002520.SZ，股价5.58元，市值44.65亿元)披露重大合同未续签公告，客户不选择续租子公司的5架737飞机了，合同将在2024年5月31日终止。要知道，日发精机去年从该客户实现的飞机租赁收入就达2亿元。

 

《每日经济新闻》记者注意到，日发精机的飞机租赁业务堪称命运多舛，此前因为飞机被扣留、客户未妥善保管飞机导致计提资产减值准备，金额超7亿元。

该客户营收占比达10%

今日(11月3日)晚间，日发精机下属全资子公司Airwork Holdings Limited(以下简称“Airwork公司”)近日收到客户Team Global Express(以下简称“TGE公司”，前身为Toll Holdings Limited，以下简称“TOLL公司”)的通知，相关飞机租赁合同于2024年5月31日到期后将不再续约。

Airwork公司与TGE公司/TOLL公司自2007年4月30日开始合作，期间Airwork公司为TGE公司/TOLL公司提供飞机租赁服务，合作方式为湿租方式。双方合作形式是在2022年6月1日至2024年5月31日期间，TGE公司租赁5架737飞机。双方采用固定租金、以飞行小时数为基础计算的变动租金相结合的计费方式，预计租赁期内产生9702万新西兰元租赁收入。

《每日经济新闻》记者注意到，去年，Airwork公司营业收入为10.9亿元，今年前三季度为5.79亿元。Airwork公司通过向TGE公司租赁实现的收入在去年有2.15亿元，今年前三季度有1.57亿元。上述最近一年又一期租赁收入占Airwork公司营业收入的比例分别为20%、27%，占上市公司整体营业收入比例分别为10%、11%。

按照去年营收估算，客户不续租了，日发精机一年就要损失2个亿的收入。

尽管Airwork公司去年实现10.9亿元收入，但净利润亏损10.5亿元;今年前三季度，Airwork公司则亏损2282.7万元。有意思的是，去年亏损净利润接近营收，但经营活动现金流净额仍然为净流入2.5亿元。

5架飞机被扣留

计提超7亿减值

日发精机表示，由于上述合同到期日为2024年5月31日，对Airwork公司及上市公司本年度的营业收入不会产生影响，但对Airwork公司及上市公司未来会计年度的营业收入预计会产生一定影响;同时，也可能给相关飞机资产带来减值风险。

记者注意到，Airwork公司的业务是命运多舛，飞机资产也曾遭遇资产减值准备处置。

去年底，Airwork公司拥有36架固定翼飞机，其中波音B737飞机22架、波音B757飞机12架(其中5架被扣留在俄罗斯境内)、空客A321飞机2架;已投入运营固定翼飞机24架(不包含被扣留在俄罗斯境内的5架飞机)，分别为22架737飞机、2架757飞机，客户覆盖大洋洲、北美洲、欧洲、非洲及亚洲各地。但地缘政治冲突爆发引起国际经济环境、贸易环境不确定因素增加，Airwork公司与俄罗斯客户的飞机租赁关系不得不终止。Airwork公司有5架飞机被扣留在俄罗斯境内，公司及Airwork公司曾以多种方式试图取回上述飞机，但未能成功。Airwork公司在2022年对被扣留在俄罗斯境内的5架波音757飞机全额计提了资产减值准备，金额超7亿元。Airwork公司根据事态进展情况，按照保险协议提请索赔事宜。

Airwork公司与奥林巴斯公司终止业务合作后，将2架A321飞机的运营权从奥林巴斯公司收回。经对对飞机进行全面检查，Airwork公司认为上述飞机由于奥林巴斯公司违反合同约定，未能妥善维护和保管，飞机存在一定减值迹象。经过评估其可回收金额，Airwork公司在2022年第三季度对从奥林巴斯公司收回的2架A321客机计提资产减值准备1.02亿元人民币。

2022年12月31日，部分飞机资产原承租人提前结束租约等市场变化原因导致可收回金额低于其飞机账面价值，公司于2022年对相关飞机资产的可收回金额作出评价并根据评价结果确认3305.84万新西兰元(折合人民币1.46亿元)资产减值损失。

在2022年年报中，日发精机曾提示风险称，Airwork公司2023年度仍有出现经营业绩未达预期的可能性，会影响公司整体经营业绩和盈利水平。

另外，2019年4月，Airwork公司及其15家控股公司以其全部现有及未来(即2019年4月及以后)持有的资产作为抵押范围签订银团贷款合同。截至2023年10月31日，该笔借款余额为1.92亿新西兰元。上述事项，Airwork公司已告知相关银团，后续存在触发银团要求Airwork公司提前归还借款、取消授信等风险，也由此可能导致Airwork公司存在可持续性经营风险。目前，Airwork公司正与银团就该事项进行积极沟通，以尽量避免发生该等风险。